Apa itu pajak penduduk (住民税 / Jūminzei)?
Jūminzei adalah pajak daerah yang pada prinsipnya dihitung berdasarkan penghasilan Anda pada tahun sebelumnya.
Pajak ini biasanya dikenakan oleh pemerintah kota, ward, atau desa tempat Anda terdaftar sebagai penduduk pada 1 Januari tahun tersebut. Kewajiban ini berlaku tanpa membedakan kewarganegaraan.
Pada tahun pertama tinggal dan bekerja di Jepang, penghasilan Anda pada tahun sebelumnya mungkin belum ada atau masih sedikit. Karena itu, Jūminzei bisa belum dikenakan atau jumlahnya kecil.
Pada tahun berikutnya, penghasilan yang Anda peroleh selama tahun pertama mulai digunakan sebagai dasar perhitungan. Karena itu, sekitar bulan Juni pembayaran atau potongan Jūminzei dapat mulai terlihat.
Namun, tidak berarti semua orang pasti membayar lebih banyak pada tahun kedua. Jumlahnya tergantung pada penghasilan tahun sebelumnya, potongan pajak, jumlah tanggungan, alamat pada 1 Januari, dan aturan pemerintah daerah.
Siapa yang perlu membayar?
Pada prinsipnya, Jūminzei dapat dikenakan kepada orang yang pada 1 Januari terdaftar sebagai penduduk di suatu kota atau ward dan memiliki penghasilan tahun sebelumnya yang melebihi batas bebas pajak.
Warga negara asing juga termasuk対象 jika memenuhi ketentuan tersebut. Tidak ada pembebasan otomatis hanya karena Anda bukan warga negara Jepang.
Batas penghasilan bebas pajak dapat berbeda sesuai kondisi pribadi, jumlah tanggungan, usia, dan ketentuan pemerintah daerah.
Kapan perlu melakukan pelaporan?
Jika Anda diwajibkan menyerahkan laporan Jūminzei, pada prinsipnya penghasilan tahun sebelumnya dilaporkan ke pemerintah daerah paling lambat sekitar 15 Maret setiap tahun.
Dalam beberapa kasus, Anda mungkin tidak perlu membuat laporan Jūminzei sendiri, misalnya jika hanya memiliki penghasilan dari perusahaan dan perusahaan telah mengirimkan laporan pembayaran gaji, atau Anda sudah membuat laporan pajak penghasilan ke kantor pajak.
Di mana mengurusnya?
Jika perlu membuat laporan Jūminzei, pada prinsipnya Anda mengurusnya di bagian pajak pemerintah kota atau ward tempat Anda terdaftar pada 1 Januari.
Jika Anda pindah ke kota lain setelah 1 Januari, Jūminzei untuk tahun tersebut pada prinsipnya tetap dibayarkan kepada pemerintah daerah tempat Anda tinggal pada 1 Januari.
Apa saja yang mungkin diperlukan?
Jika Anda perlu membuat laporan Jūminzei, dokumen yang diperlukan dapat berbeda menurut pemerintah daerah dan kondisi penghasilan Anda.
- Formulir laporan Jūminzei dari pemerintah daerah.
- Dokumen yang menunjukkan penghasilan tahun sebelumnya, misalnya Gensen Chōshūhyō (源泉徴収票).
- Dokumen atau bukti jika mengajukan pengurangan penghasilan atau potongan pajak.
- Dokumen untuk verifikasi identitas dan My Number sesuai aturan pemerintah daerah.
Bagaimana prosesnya?
Pastikan di kota atau ward mana Anda terdaftar sebagai penduduk pada tanggal 1 Januari.
Periksa juga apakah perusahaan sudah melaporkan penghasilan Anda ke pemerintah daerah atau apakah Anda sudah membuat laporan pajak penghasilan.
Laporkan penghasilan tahun sebelumnya dan potongan yang berlaku. Cara pengajuan dapat berupa datang langsung, melalui pos, atau secara elektronik, tergantung pemerintah daerah.
Jumlah Jūminzei dihitung berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya dan kondisi lainnya. Besarnya tidak sama untuk setiap orang.
Jika menggunakan Tokubetsu Chōshū (特別徴収), yaitu pemotongan melalui perusahaan, Jūminzei pada prinsipnya dipotong dari gaji setiap bulan mulai Juni sampai Mei tahun berikutnya.
Jika menggunakan Futsū Chōshū (普通徴収), yaitu pembayaran sendiri, ikuti surat pemberitahuan dan slip pembayaran yang dikirim oleh pemerintah daerah.
Hal yang sering membuat bingung
-
“Tahun pertama tidak dipotong, berarti saya tidak perlu membayar Jūminzei.”
Tidak selalu. Jūminzei menggunakan penghasilan tahun sebelumnya sebagai dasar. -
Menganggap Jūminzei dan pajak penghasilan dihitung dengan waktu yang sama.
Jūminzei pada prinsipnya berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya. -
Menganggap pindah kota berarti Jūminzei langsung dibayar ke kota baru.
Untuk tahun tersebut, pada prinsipnya pajak tetap dibayarkan ke pemerintah daerah tempat Anda tinggal pada 1 Januari. -
Menganggap setelah keluar dari pekerjaan tidak ada lagi Jūminzei.
Sisa pajak yang sebelumnya dipotong dari gaji dapat berubah menjadi pembayaran sendiri, atau dalam beberapa kasus dapat dipotong sekaligus saat berhenti bekerja. -
Menganggap pulang dari Jepang otomatis menghapus kewajiban pajak.
Pajak yang belum dibayar tidak otomatis hilang hanya karena Anda keluar dari Jepang.
Jika akan pulang atau keluar dari Jepang
Dalam beberapa pemerintah daerah, Anda mungkin perlu menunjuk Nōzei Kanrinin (納税管理人), yaitu orang yang menangani urusan pembayaran pajak di Jepang setelah Anda pergi.
Tata cara, formulir, dan ketentuan penunjukan Nōzei Kanrinin berbeda menurut pemerintah daerah.
Perhatikan juga dokumen pajak untuk urusan izin tinggal
Dalam beberapa prosedur izin tinggal, Anda mungkin diminta menyerahkan sertifikat pajak (課税証明書) atau sertifikat pembayaran pajak (納税証明書).
Sertifikat tersebut pada prinsipnya diterbitkan oleh pemerintah daerah tempat Anda terdaftar pada 1 Januari untuk tahun pajak yang bersangkutan.
Ringkasan
- Jūminzei pada prinsipnya dihitung berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya.
- Karena itu, beban pajak sering mulai terasa pada tahun kedua tinggal dan bekerja di Jepang.
- Jumlah pajak tidak sama untuk semua orang.
- Tempat pembayaran pada prinsipnya ditentukan berdasarkan alamat Anda pada 1 Januari.
- Jika menerima surat pajak atau akan keluar dari Jepang, jangan mengabaikannya dan periksa dengan pemerintah daerah yang bersangkutan.