Gaji yang tertulis sebagai jumlah sebelum potongan bukanlah jumlah yang langsung masuk ke rekening. Dari gaji tersebut, pajak dan iuran asuransi sosial yang berlaku untuk Anda akan dipotong.
Karena kondisi setiap orang berbeda, tidak bisa dipastikan bahwa semua orang akan menerima persentase gaji bersih yang sama. Jumlahnya dapat berubah tergantung gaji, usia, tanggungan keluarga, tempat tinggal, asuransi kesehatan, penghasilan tahun sebelumnya, bentuk pekerjaan, dan status pajak di Jepang.
Apa bedanya gaji kotor dan gaji bersih?
Gaji kotor / total pembayaran
Dalam slip gaji Jepang, jumlah sebelum potongan biasanya merupakan total pembayaran (総支給額 / sōshikyūgaku).
Jumlah ini dapat mencakup gaji pokok serta pembayaran seperti lembur dan berbagai tunjangan. Dalam aturan pajak, gaji, upah, bonus, uang lembur, tunjangan hari libur, tunjangan jabatan, tunjangan wilayah, tunjangan keluarga, dan tunjangan rumah pada prinsipnya termasuk penghasilan gaji.
Gaji bersih
Gaji bersih adalah jumlah yang benar-benar Anda terima setelah potongan yang berlaku dikurangi dari total gaji.
Potongan utama dapat berupa:
- Pajak penghasilan dan pajak khusus rekonstruksi
- Pajak penduduk (住民税 / jūminzei)
- Asuransi kesehatan
- Pensiun karyawan (厚生年金 / kōsei nenkin)
- Asuransi ketenagakerjaan
- Untuk orang tertentu, iuran asuransi perawatan jangka panjang
- Mulai bagian April 2026, iuran dukungan anak dan pengasuhan anak yang berlaku
Apa saja yang dipotong dari gaji?
Perusahaan memotong pajak penghasilan dari gaji atau bonus setiap bulan melalui sistem pemotongan pajak (源泉徴収 / gensen chōshū).
Besarnya tidak menggunakan satu tarif yang sama untuk semua orang. Jumlahnya dapat berbeda berdasarkan besarnya gaji, status pengajuan formulir tanggungan, dan jumlah anggota keluarga yang menjadi tanggungan.
Untuk pekerja gajian yang menjadi対象年末調整, jumlah pajak yang sudah dipotong selama setahun akan disesuaikan melalui 年末調整 / nenmatsu chōsei. Jika pajak yang dipotong terlalu banyak, bisa ada pengembalian. Jika kurang, bisa ada tambahan pemotongan.
Pajak penduduk dihitung berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya. Untuk pekerja gajian, pada prinsipnya pajak ini dipotong dari gaji setiap bulan dari Juni sampai Mei tahun berikutnya.
Pada prinsipnya, orang yang memiliki alamat atau registrasi penduduk di suatu kota pada tanggal 1 Januari dapat menjadi対象 pajak ini tanpa membedakan kewarganegaraan.
Jika pajak penduduk belum dipotong dari gaji, jangan langsung menyimpulkan bahwa Anda tidak perlu membayarnya karena Anda orang asing. Jumlah dan waktu pemotongan dapat dipengaruhi oleh penghasilan tahun sebelumnya, alamat pada 1 Januari, serta waktu mulai bekerja atau tinggal di Jepang.
Jika Anda menjadi peserta asuransi kesehatan perusahaan, iuran dihitung berdasarkan standar remunerasi bulanan dan bagian yang menjadi tanggungan pekerja dipotong dari gaji.
Untuk Kyōkai Kenpo, rata-rata nasional tarif asuransi kesehatan tahun fiskal 2026 adalah 9,90%. Namun, tarif sebenarnya berbeda menurut prefektur, sehingga angka 9,90% tidak boleh dianggap sebagai tarif yang berlaku untuk semua orang.
Iuran asuransi kesehatan pada prinsipnya ditanggung bersama oleh perusahaan dan pekerja.
Bagi peserta Kyōkai Kenpo berusia 40 sampai 64 tahun, tarif asuransi perawatan jangka panjang tahun fiskal 2026 adalah 1,62% dan ditanggung bersama perusahaan dan pekerja.
Mulai bagian April 2026, iuran dukungan anak dan pengasuhan anak ditambahkan dengan tarif 0,23%. Untuk asuransi pekerja, iuran ini juga ditanggung bersama perusahaan dan pekerja.
Iuran pensiun karyawan (厚生年金保険料 / kōsei nenkin hokenryō) dihitung berdasarkan standar remunerasi bulanan untuk gaji bulanan dan standar bonus untuk bonus.
Tarif asuransinya adalah 18,3%. Karena pada prinsipnya perusahaan dan pekerja membayar masing-masing setengah, bagian pekerja biasanya setara dengan 9,15%.
Jika Anda menjadi peserta asuransi ketenagakerjaan (雇用保険 / koyō hoken), bagian iuran pekerja dipotong dari gaji.
Tarif bagian pekerja untuk periode 1 April 2026 sampai 31 Maret 2027 adalah:
- Usaha umum: 0,5%
- Pertanian, kehutanan, perikanan dan produksi sake: 0,6%
- Konstruksi: 0,6%
Syarat dasar yang dicantumkan dalam informasi resmi mencakup waktu kerja yang ditetapkan minimal 20 jam per minggu dan perkiraan masa kerja 31 hari atau lebih.
Apakah aturan ini juga berlaku untuk orang asing?
Pada dasarnya, kewarganegaraan bukan alasan otomatis untuk tidak membayar pajak atau asuransi sosial di Jepang.
- Jika memenuhi syarat asuransi kesehatan dan pensiun karyawan, pekerja asing pada prinsipnya juga menjadi peserta.
- Asuransi ketenagakerjaan pada prinsipnya juga berlaku tanpa membedakan kewarganegaraan jika syaratnya terpenuhi.
- Pajak penduduk juga tidak dibedakan hanya karena seseorang adalah warga negara asing.
Perhatikan status pajak “resident” dan “non-resident”
Untuk pajak penghasilan, hal penting bukan hanya kewarganegaraan, tetapi apakah Anda termasuk 居住者 / resident atau 非居住者 / non-resident menurut aturan pajak Jepang.
Secara prinsip, orang yang mempunyai alamat di Jepang atau telah terus mempunyai tempat tinggal di Jepang selama satu tahun atau lebih termasuk resident.
Untuk non-resident, penghasilan dari pekerjaan yang bersumber di Jepang pada prinsipnya dapat dikenai pemotongan pajak sebesar 20,42%. Namun, perjanjian pajak dapat menyebabkan pengurangan atau pembebasan.
Mengapa gaji bersih orang dengan gaji yang sama bisa berbeda?
- Penghasilan tahun sebelumnya: memengaruhi pajak penduduk.
- Tanggungan keluarga dan formulir pajak: dapat memengaruhi pajak penghasilan yang dipotong setiap bulan.
- Asuransi kesehatan: tarif Kyōkai Kenpo berbeda menurut prefektur, dan orang yang tergabung dalam health insurance society mengikuti tarif organisasinya.
- Usia: peserta Kyōkai Kenpo berusia 40–64 tahun juga terkena iuran asuransi perawatan jangka panjang.
- Jenis usaha: tarif bagian pekerja untuk asuransi ketenagakerjaan berbeda menurut kategori usaha.
- Penyesuaian akhir tahun: pajak penghasilan dapat dikembalikan atau ditambah saat nenmatsu chōsei.
Apa yang harus dicek di slip gaji?
- Cek jumlah 総支給額 atau total gaji sebelum potongan.
- Cek bagian potongan untuk pajak penghasilan, pajak penduduk, asuransi kesehatan, pensiun karyawan, dan asuransi ketenagakerjaan.
- Jika Anda berusia 40–64 tahun dan memenuhi kondisi yang berlaku, cek juga iuran asuransi perawatan jangka panjang.
- Untuk bagian April 2026 dan setelahnya, cek juga iuran dukungan anak dan pengasuhan anak yang berlaku.
- Jika pajak penduduk belum terlihat, cek kondisi penghasilan tahun sebelumnya, alamat pada 1 Januari, dan waktu mulai bekerja.
- Jika iuran asuransi kesehatan terasa berbeda dari orang lain, cek perusahaan asuransi atau cabang tempat Anda terdaftar.
- Jika pajak penghasilan terlihat terlalu tinggi atau rendah, cek status formulir tanggungan dan hasil penyesuaian pajak akhir tahun.
Hal yang sering salah dipahami
Tidak bisa disamaratakan. Pajak, asuransi, usia, penghasilan tahun sebelumnya, dan kondisi keluarga dapat membuat jumlahnya berbeda.
Tidak benar. Jika memenuhi syarat, orang asing pada prinsipnya juga masuk dalam sistem asuransi kesehatan dan pensiun karyawan.
Tidak benar. Jika memenuhi syarat perpajakan, kewarganegaraan bukan alasan untuk bebas dari pajak penduduk.
Tidak selalu. Perhitungan bulanan pada prinsipnya menggunakan standar remunerasi bulanan.
Ringkasan
- Gaji kotor adalah jumlah sebelum potongan.
- Gaji bersih adalah jumlah setelah pajak dan iuran yang berlaku dipotong.
- Jumlah bersih tidak bisa ditentukan dengan satu persentase untuk semua orang.
- Orang asing juga dapat terkena pajak dan asuransi sosial Jepang jika memenuhi syarat.
- Cara paling aman adalah membaca bagian total pembayaran dan seluruh bagian potongan pada slip gaji Anda.
Sumber resmi
- National Tax Agency: 給与所得者と税
- National Tax Agency: 税額表の種類と使い方
- National Tax Agency: 年末調整の過不足額の精算
- National Tax Agency: 居住者と非居住者の区分
- National Tax Agency: 非居住者等に対する源泉徴収
- Japan Pension Service: 厚生年金保険の保険料
- Japan Pension Service: 外国人従業員を雇用したときの手続き
- Kyōkai Kenpo: 令和8年度の保険料率
- Ministry of Health, Labour and Welfare: 令和8年度 雇用保険料率
- Tokyo Metropolitan Government: 個人住民税と特別徴収